Äger du aktier eller fonder på en vanlig depå, alltså utanför ISK och kapitalförsäkring, betalar du 30 procent skatt på vinsten när du säljer och på utdelningar när du får dem. Fonder har dessutom en årlig schablonintäkt på 0,4 procent av värdet, som ger en skatt på 0,12 procent. Förluster kan du dra av, oftast med 70 procent.

Vinst och utdelning

Vinsten är försäljningspriset minus omkostnadsbeloppet, det vill säga vad du har betalat för aktierna eller fondandelarna. Har banken lämnat kontrolluppgift är vinsten oftast redan uträknad och ifylld i deklarationen. Skatten är 30 procent av vinsten.

  • Genomsnittsmetoden: har du köpt samma aktie eller fond vid flera tillfällen räknar du ut ett genomsnittligt anskaffningsvärde för alla andelar.
  • Schablonmetoden: för marknadsnoterade värdepapper får du i stället använda 20 procent av försäljningspriset som omkostnadsbelopp. Det lönar sig om du har köpt mycket billigt eller inte vet vad du betalade.
  • Utdelning beskattas också med 30 procent, samma år som du får den.

Räkneexempel: Du köpte aktier för 100 000 kronor och säljer dem för 150 000 kronor. Vinsten är 50 000 kronor och skatten 15 000 kronor.

Schablonintäkt på fonder

För andelar i värdepappersfonder och specialfonder ska du varje år ta upp en schablonintäkt på 0,4 procent av värdet den 1 januari. Den beskattas med 30 procent, så skatten blir 0,12 procent av fondvärdet. Fondbolaget lämnar uppgiften till Skatteverket.

Räkneexempel: Fonder värda 200 000 kronor den 1 januari ger en schablonintäkt på 800 kronor och en skatt på 240 kronor, oavsett om fonderna går upp eller ner under året.

Förlust: kvittning och 70 procent

Har du sålt marknadsnoterade aktier eller fonder med förlust kvittas den först mot vinster på liknande värdepapper samma år. Det som blir kvar dras av med 70 procent. Skatteverket gör kvittningen åt dig när du redovisar försäljningarna.

Ett underskott i inkomstslaget kapital ger en skattereduktion på 30 procent av underskottet upp till 100 000 kronor och 21 procent på det som är över.

Räkneexempel: Du har en vinst på 20 000 kronor och en förlust på 50 000 kronor på börsnoterade aktier. Efter kvittning återstår en förlust på 30 000 kronor, som dras av med 70 procent: 21 000 kronor. Har du inga andra kapitalinkomster ger det en skattereduktion på 30 procent av 21 000, alltså 6 300 kronor.

Depå eller ISK – vad blir kvar?

På ISK betalar du en skatt varje år på värdet över 300 000 kronor, men ingen skatt när du säljer. På en depå betalar du 30 procent på vinsten när du säljer. Vilket som lönar sig beror på avkastningen, tiden och hur mycket du har.

Startbelopp Avkastning per år År Kvar på depå efter skatt Kvar på ISK efter skatt
200 000 kr 7 % 10 335 401 kr 391 962 kr
500 000 kr 3 % 10 620 371 kr 640 505 kr
500 000 kr 7 % 10 838 503 kr 931 932 kr
500 000 kr 7 % 20 1 504 390 kr 1 700 728 kr
1 000 000 kr 7 % 10 1 677 006 kr 1 821 881 kr

Tabellen räknar med aktier utan utdelning som säljs vid slutet (depå), och med 2026 års regler varje år för ISK: skatt på 1,065 procent av värdet över 300 000 kronor vid årets början, betald från kontot. Schablonen ändras varje år med statslåneräntan. I exemplen ger ISK mest kvar. Depån kan ge mer om avkastningen blir mycket låg eller negativ, eftersom ISK-skatten tas ut även när värdet går ner, medan en förlust på depån är avdragsgill.

Flyttar du aktier eller fonder från en depå till ett ISK räknas det som en försäljning, och vinsten beskattas med 30 procent.

Källor

Innehållet är allmän information och inte personlig rådgivning. Kontrollera alltid hos myndigheten eller din bank innan du fattar beslut.