En kapitalförsäkring och ett investeringssparkonto (ISK) beskattas på nästan samma sätt: du betalar ingen skatt på vinster och utdelningar, utan en schablonskatt på värdet. För 2026 är schablonen 3,55 procent och skatten 30 procent av den, och de första 300 000 kronorna av ditt sammanlagda sparande i ISK, kapitalförsäkring och PEPP är skattefria. Skillnaden ligger i vem som äger pengarna, vem som kan få dem och hur länge de är bundna.

Skillnaderna i korthet

ISK Kapitalförsäkring
Vem äger tillgångarna Du Försäkringsbolaget
Förmånstagare Nej Ja, du kan välja vem som får pengarna
Bindningstid Ingen Vanligen 1–10 år
Avgifter Ingen avgift för själva kontot, bara för det du köper Kan ha flera avgifter, bland annat en riskavgift för återbetalningsskyddet
Insättningsgaranti och investerarskydd Ja, för likvida medel och värdepapper hos banken eller fondkommissionären Nej, i stället regler om solvens och företräde vid konkurs
Deklaration Schablonintäkten är förifylld Skatten dras av försäkringsbolaget; avdraget för grundnivån är förifyllt

Vad insättningsgarantin och investerarskyddet faktiskt ersätter står i guiden om insättningsgarantin.

Så räknas skatten

För båda gäller samma procentsats: statslåneräntan den 30 november året före plus en procentenhet, men lägst 1,25 procent. Den 30 november 2025 var statslåneräntan 2,55 procent, så schablonen för 2026 är 3,55 procent. Skatten är 30 procent av schablonintäkten, alltså 1,065 procent av underlaget.

Underlaget räknas olika:

  • ISK: värdet vid ingången av varje kvartal plus årets insättningar, delat med fyra.
  • Kapitalförsäkring: värdet vid årets ingång plus de premier du betalar in under året. Premier som betalas in under andra halvåret räknas bara till hälften.

Försäkringsbolaget betalar in skatten och tar ut motsvarande belopp från din försäkring. Den skattefria grundnivån på 300 000 kronor är gemensam för ISK, kapitalförsäkring och PEPP, och avdraget görs automatiskt i deklarationen.

Räkneexempel: En kapitalförsäkring är värd 500 000 kronor den 1 januari 2026, och du sätter in 50 000 kronor i september. Underlaget blir 500 000 + 25 000 = 525 000 kronor. Har du inget annat ISK- eller försäkringssparande blir skatten (525 000 − 300 000) × 3,55 % × 30 % = 2 396 kronor.

Vilken passar dig?

  • ISK är enklast för de flesta: inga bindningstider, ingen avgift för kontot, och du äger det du köper.
  • Kapitalförsäkring kan passa när du vill bestämma vem som ska få pengarna, till exempel en sambo, eller när du vill att pengarna ska betalas ut till någon vid en viss tidpunkt.

Har du sparande både i ISK och kapitalförsäkring får du ändå bara 300 000 kronor skattefritt totalt. Ska du sälja aktier eller fonder utanför ISK för att flytta in dem: läs om skatten på vanliga depåer först, eftersom försäljningen beskattas.

Källor

Innehållet är allmän information och inte personlig rådgivning. Kontrollera alltid hos myndigheten eller din bank innan du fattar beslut.